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토지 수용으로 인한 대체 취득 시 , 취득세 감면
공익사업으로 인한 토지 수용과 대체 취득국가 또는 지방자치단체에서 공익사업을 시행하면서 토지를 수용할 경우, 해당 토지의 소유자는 새로운 부동산을 취득해야 하는 상황이 발생할 수 있습니다. 특히, 농사를 짓던 토지가 수용되면 대체 농지를 구매해야 하거나, 거주하던 주택이 철거될 경우 새로운 주택을 마련해야 합니다. 이러한 상황을 고려하여 지방세법에서는 일정 요건을 충족할 경우 취득세 감면 혜택을 제공하고 있습니다. 다만, 감면 요건이 까다로우므로 사전에 정확한 규정을 숙지하고 절차를 준수해야 합니다. 이번 글에서는 취득세 감면 요건, 감면 대상 부동산의 범위, 비거주 부동산(부재부동산)의 개념 및 적용 사례 등을 상세히 정리하였습니다. 취득세 감면 요건 정리취득세 감면을 받기 위해서는 아래 요건을 충..
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통합투자 세액공제 혜택 대상과 요건
많은 사업자들이 "사업 투자를 통해 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을까?"라는 고민을 합니다. 이에 대한 해결책 중 하나가 바로 통합 투자 세액공제입니다. 그러나 적용 대상과 조건, 사후 관리가 까다로워 전문가의 조언이 필수적입니다. 오늘은 이러한 내용을 심층적으로 다뤄보겠습니다. 통합 투자 세액공제란?통합 투자 세액공제는 기업이 설비나 기계에 투자할 경우 일정 비율의 세금을 줄여주는 제도입니다. 이는 경기를 활성화하고 기업의 투자 의욕을 높이기 위해 마련된 조세 혜택 중 하나입니다. 특히 2023년에는 한시적으로 공제율이 상향 조정되었습니다.기업들은 투자한 자산에 대해 소득세나 법인세 감면 혜택을 받을 수 있으며, 이는 법적 요건을 충족할 때 가능합니다. 제도 도입 배경2021년 이전에는 다..
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상속세 장례비용 공제한도 최대 1,500만원
장례비 공제항목과 한도장례비용은 돌아가신 고인이 사망한 날 이후에 장례일까지 장례에 직접 지출된 금액을 공제받음으로써상속세를 절세할 수 있습니다. 장례비 공제는 증빙에 따라최소 500만 원 최대 1,500만 원을 공제받을 수 있습니다. 장례비 공제장례비용은 증빙이 없더라도 최소 500만원을 받을 수 있으며증빙이 있을 경우에는 최대 1,000만원을 공제받을 수 있습니다. 장례비용 증빙세금계산서, 계산서 및 영수증으로 증빙할 수 있습니다. 장례비용이 500만원 미만일 경우에는 500만 원을 공제받을 수 있습니다. 장례비용이란, 장례에 직접 소요된 금액을 뜻하며시신의 발굴, 안치에 소요된 비용, 묘지구입비, 묘지사용료,비석, 상석, 장례용품, 장례식장 이용료, 음식값, 화장비 등이 모두 포함됩니다. 봉..
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사내근로복지기금 사업자등록 및 고유번호증 발급
사내근로복지기금 사업자등록 절차 사업자등록 사내근로복지기금과 관련하여 설립등기를 마쳤다면20일 이내에 관할 세무서에 사업자등록을 신청해야 됩니다. 만약 수익사업을 하지 않는 경우에는 고유번호증 발급신청이 필요합니다. 계좌개설 및 출연금 납입 사업자등록 이후에는 금융기관에 법인 명의로 된 계좌를 개설 후개설된 법인 명의의 계좌에 출연금을 입금합니다. 고유번호증 발급 신청 고유번호증이란?고유번호증이란 부가가치세 납부의무가 없는 경우에세적관리 및 원천징수업무, 과세자료 수집업무를 효율적으로 처리하기 위해 부여하는사업자등록번호는 아니지만, 사업자등록번호에 준하는 "납세번호"입니다. 고유번호증 신청서류1. 고유번호 신청서- 법인성격 : 기타 단체(법인으로 보는 단체)- 업종코드 : 950000- 업태명 : 협..
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주식 상속세 - 사망일 전후 2개월간 평균금액으로 평가됩니다
주식을 보유한 사람이 사망하면 해당 주식은 상속 대상이 됩니다. 주식 상속 과정에서는 상속인 결정, 상속 지분 배분, 세금 신고 및 납부 등의 절차를 거쳐야 합니다. 특히, 주식은 평가 방식과 세금 계산 방식이 복잡하기 때문에 미리 이해해 두는 것이 중요합니다. 상속 관련 기본 개념 정리 피상속인이란피상속인이란 사망한 사람 또는 실종 선고를 받아 사망한 것으로 간주되는 사람을 의미합니다. 상속인이란상속인은 피상속인의 재산을 물려받을 법적 권리가 있는 사람을 의미합니다. 직계존속과 직계비속 직계존속: 부모, 조부모 등 위로 올라가는 혈족 직계비속: 자녀, 손자녀 등 아래로 내려가는 혈족 상속인의 순위 및 상속 지분 배분 상속 순위1순위: 직계비속 + 배우자2순위: 직계존속 + 배우자3순위: 형제자..
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공익법인 출연재산 보고서 제출기한
공익법인 출연재산 보고서란? 공익법인은 출연받은 재산에 대한 운용 내역을 보고할 의무가 있습니다. 해당 보고서를 통해 국세청은 공익법인이 출연받은 재산을 적절하게 사용하고 있는지 확인할 수 있습니다. 출연받은 재산을 활용하는 방식과 운용 명세를 상세히 보고해야 하며, 이를 통해 투명성을 유지할 수 있습니다. 공익법인이란 특정한 공익 목적을 수행하는 법인으로, 기부나 출연을 통해 재산을 제공받고 이를 활용하여 공익적인 사업을 운영합니다. 기부자의 신뢰를 유지하고, 세제 혜택을 받기 위해서는 출연재산이 적절하게 사용되고 있는지 국세청에 보고해야 하며, 이를 관리하기 위해 출연재산 보고서를 제출해야 합니다. 공익법인 출연재산 보고서 제출 대상 및 기한 공익법인은 사업연도 종료일로부터 4개월 이내에 출연재산..
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기업부설연구소 만들고 세금 혜택 받는 방법
강남에 있는 한 중소기업은 세액공제를 통해 세부담을 크게 줄이기 위해 기업부설연구소 설립을 고려했습니다. 설립 요건과 서류, 주의사항을 꼼꼼히 검토하고 인정 절차를 밟은 결과, 25%의 법인세 공제를 확보했습니다. 하지만 사후 관리가 허술하면 불이익이 발생할 수 있어, 이를 안전하게 운영하는 전략까지 함께 세웠습니다.세무조사와 관련하여 실제 현장에서는 어떤 문제들이 발생하고 어떤 점을 사전에 대비해야 하는지 정리 해보겠습니다. 기업부설연구소의 정의와 목적기업부설연구소란 말 그대로 기업이 자체적으로 연구개발을 수행하기 위해설립한 연구 조직입니다. 본래 목적은 기술 개발과 혁신이며, 부수적으로정부 지원과 세금 혜택이 연계됩니다. 연구소 유형과 규모 차이연구소는 크게 "기업부설연구소"와 "연구개발전담부서"로 ..
2025.06.15 06:42 -
인테리어 비용, 세금처리 되나요?
사업 공간의 인테리어 비용, 과연 어디까지 세금처리가 가능할까요? 상업용 공간은 대부분이 세금처리가 된다고 하지만, 주거용 공간은 생각보다 까다롭다는 이야기를 많이 듣게 됩니다.이번 콘텐츠에서는 실제 인테리어 비용의 세금처리, 구조 변경의 기준, 그리고 세무적으로 유리한 선택은 무엇인지에 대한 궁금증을 풀어보겠습니다. 상업용 공간의 인테리어 비용은 전액 비용처리가 가능할까?상업용 사무실이나 매장의 인테리어 비용은 대부분 비용처리가 가능합니다.법인사업자나 일반과세자라면 세금계산서를 발행받고 이를 비용으로 처리하며, 부가가치세 환급도 받을 수 있습니다.이는 사업과 직접 관련된 지출이기 때문에, 지출 증빙만 명확히 갖추고 있다면 문제없이 처리될 수 있습니다.추가로, 인테리어 공사 내역이 세금계산서로만 구성된다..
2025.06.14 06:36 -
법인 대표가 회사 자금을 개인적으로 사용할 경우 발생하는 가지급금
삼성역 소재 중소기업의 대표가 3월 법인세 신고 후 안도했지만, 잔여 가지급금과 차량 운행기록 미비로 과세 리스크가 드러났습니다. 또한 직원 퇴직급여 및 인건비 신고 누락으로 수백만 원의 가산세가 발생할 뻔한 상황이었습니다. 이에 따라 저희 세무사 사무실에서는 대표님의 개인 사용 지출, 차량 보험, 증빙 미비 거래를 점검하고 조치하였으며, 향후 전자배당 및 세액공제 유지 조건까지 안내드렸습니다. 가지급금의 위험성과 발생 원인법인 대표가 개인 용도로 자금을 사용한 경우,해당 거래가 회계상 '가지급금'으로 처리되는 경우가 많습니다.이는 단순히 회계 장부상의 항목이 아니라,법인과 대표자 간의 대여거래로 간주되어이자 수입 계산, 배당소득 간주, 형사적 책임까지이어질 수 있는 중대한 문제입니다. 보통 가지급금은 ..
2025.06.13 06:31 -
1인 미디어, 유튜버 세액감면 사례
강남에서 유튜버로 활동 중인 고객이 스타트업 세액감면을 받지 못해 도움을 요청했습니다. 기존 과세관청 해석에 이의 제기하고 조세불복 및 경정청구를 통해 승소하여 과거 납부한 세금을 환급받고, 향후 5년간 추가 세액감면 혜택까지 확보한 사례입니다. 1인 미디어 산업이 확장됨에 따라 유튜버와 같은 창작자들이 실제 어떤 업종에 해당하는지,그에 따른 세액감면 대상 여부에 대한 혼란이 지속되고 있습니다.특히 세법상 업종 분류와 통계청 산업분류의 해석 차이로 인해 세액감면이 가능한지 여부가 논란이 되었으며,이번 사례는 바로 그 논쟁에 대한 판례적 기준을 마련한 중요한 사건이 되었습니다. 유튜버 업종 분류, 어디에 해당하는가?미디어 콘텐츠를 제작하는 유튜버는 일반적으로 자택에서 촬영 및 편집을 스스로 수행하기 때문에..
2025.06.12 06:23 -
세금 돌려준다는 말의 함정, 경정청구 공짜가 아닙니다
삼성역 인근의 한 사업자분이 컨설팅 업체의 제안을 받아 세금 환급을 진행했습니다. 하지만 실질적 검토 없이 단순 프로그램에 의존한 결과, 3천만원의 환급을 받았고, 그 중 2천만원은 수수료로 이미 지급했습니다. 이후 국세청 감사에서 오류가 발견되면 환급액을 다시 납부해야 하는 상황이 발생할 수 있습니다. 세무사 없이 경정청구를 진행하는 것은 매우 위험하며, 반드시 전문가와 함께 내용을 꼼꼼히 검토한 후 진행해야 합니다. 요즘 ‘세금 돌려받는 법’이라는 말이 자주 들립니다.특히 컨설팅 회사나 보험영업인 등을 통해 “경정청구로세금 환급을 도와준다”는 제안을 받는 사례가 많습니다.하지만 이 과정에서 세무 전문가가 아닌 사람이 단순자동화 프로그램으로 접근한다면, 추후 국세청 감사를통해 큰 문제가 될 수 있습니다..
2025.06.11 06:18 -
개인사업자, 법인사업자로 전환 후 세금 절감 규모
강남의 한 사업장에서 법인으로 전환한 법인 대표님의 사례입니다. 15년간 개인사업자로 운영했다면 12.6억 원의 세금을 부담해야 했지만인으로 전환하고 대표 급여와 배당, 퇴직금 등을 전략적으로 조절한 결과약 3억 원 이상을 절감할 수 있었습니다.법인 운영이 무조건 유리한 것은 아니며, 급여·배당·청산 전략에 따라 효과가 달라지므로 전문가 상담을 통해 구조를 미리 설계하는 것이 중요합니다. 개인사업자로 계속 사업을 유지하는 게 단순하고 편하다고 여기는 사람들이 있습니다.반면, "세금 아끼려면 무조건 법인 설립!"이라고 주장하는 사람들도 많습니다.그렇다면 실제로 법인을 운영했을 때 얼마나 절세가 가능할까요?대표자 급여, 배당금, 국민연금·건강보험료, 그리고 청산 시점의 전략까지 고려하면그 차이는 생각보다 큽..
2025.06.10 06:10 -
부의금, 누가 가져가야 할까? 상속인 갈등 해결법
세무사님부의금 분배 기준이 법적으로 정해져 있나요? 부의금은 상속재산이 아닙니다많은 분들이 ‘부의금’도 상속재산에 포함된다고 오해하십니다.그러나 법원의 판단은 명확합니다.부의금은 유족을 위로하고 장례 비용을 지원하기 위한 ‘증여’로 해석되며,따라서 상속세 과세 대상도 아니고, 상속재산 분할 대상도 아닙니다.그렇기 때문에 상속세 신고 시 포함하지 않아도 되며,별도로 상속분에 따라 나누는 재산에도 해당하지 않습니다.하지만 여기서부터 문제가 시작됩니다.분할 대상이 아니라고 해서 아무 기준 없이 나누는 것이 아니며,각 유족의 몫, 장례비 분담, 남은 잔액의 처리 방식 등세세한 항목에 대한 법원의 판례 기준이 존재합니다. 소유권: 공동상속인의 몫입니다가장 중요한 기준 중 하나가 바로 ‘소유권’입니다.부의금은 ..
2025.06.09 06:14 -
부가가치세 예정고지, 무조건 내야 하는 걸까? 납세자 오해 정리
송파구에서 사업을 운영 중인 납세자가 10월 예정고지서를 받고 세금 부담에 대한 문의를 주셨습니다. 예정고지는 직전 확정신고 세액의 절반이 고지되며, 매출이 줄었을 경우 예정신고로 감액이 가능합니다. 부가세 체계와 고지 방식, 납부 예외 조건까지 명확히 안내드리며, 이번 사례를 통해 납세자가 놓치기 쉬운 절차와 절세 방법을 실무적으로 설명드립니다. 10월, 부가세 예정고지서를 받은 자영업자 A씨는 당황했습니다. 7월에 이미 세금을 납부했는데, 또 다시 고지서가 온 이유가 무엇인지, 의문을 가지신 것이죠. 반면, 같은 상황의 B씨는 매출이 줄었으니 당연히 감면받을 수 있을 것이라 생각하고 별다른 대응 없이 지나쳤습니다. 이처럼 부가가치세의 예정고지 제도는 많은 납세자에게 혼란을 주며, 실질적으로 어..
2025.06.09 06:00 -
체육시설업 부가세 면세 기준 총정리
송파구에서 특공무술 도장을 운영하는 의뢰인이 기존 일반과세자에서 부가세 면세사업자로 전환하였습니다. 단순 체육시설이 아닌, 교육서비스업으로 등록하고 스포츠시설로 정식 신고를 마치면서 부가세 면제를 받게 되었고, 연간 약 1,200만 원의 세금을 절감하였습니다. 헬스장, 태권도장, 특공무술 도장 모두 체육시설로보일 수 있지만, 세금 측면에서는 전혀 다른 결과를 초래할 수 있습니다.어떤 시설은 부가세가 면제되고, 어떤 시설은 고스란히세금을 부담해야 합니다.같은 무술을 가르치는 도장인데도 어떤 곳은 면세,어떤 곳은 과세라면, 그 차이는 어디서 비롯되는 걸까요?이 글에서는 그 갈림길이 되는 '교육서비스업 등록'그리고 '체육시설업 신고 여부'에 대해 자세히 설명합니다. 교육서비스업으로 인정되기 위한 조건특공무술 ..
2025.06.08 06:47 -
미용실 전문 세무사 : 현금영수증부터 프리랜서 고용까지
삼성동에 위치한 한 미용실 대표님은 사업 초기에 간이과세 여부부터 고민했습니다. 프랜차이즈 오픈과 함께 3억 원 상당의 인테리어 비용 세금계산서를 받았고, 이를 계기로 일반과세자로 전환했습니다. 이후 현금영수증 누락 이슈, 프리랜서 고용에 따른 4대 보험 문제, 서비스 수수료 정산 방법 등 복잡한 세무 이슈들을 하나씩 정리하게 되었습니다. 미용실은 단순히 기술력만으로 운영되는 곳이 아닙니다.고객을 응대하고 매출을 만들며, 동시에 세무적으로도 다양한 고려사항이 따릅니다.프랜차이즈 형태로 창업한 미용실이라면 인테리어 비용부터 세금계산서 처리,현금영수증 발급, 인건비 및 수수료 정산까지 복합적인 세무이슈가 발생합니다.규모가 작더라도 사업 초기의 선택이 향후 몇 년간의 절세 여부를 좌우할 수 있습니다.따라서 대..
2025.06.07 06:25