프리랜서 사업자등록 - 꼭 해야될까?

 

A 씨는 프리랜서 유튜브 크리에이터로 연 2억 원의 수익이 발생하지만,

프리랜서 사업자등록을 하지 않아 창업 세액감면 혜택을 받지 못했습니다.

만약 등록을 했다면 청년 창업 혜택을 통해 소득세 50%를 감면받을 수 있었을 것입니다.

 

프리랜서 사업자등록, 꼭 필요할까?

프리랜서로 일하다 보면 '나도 사업자등록을 내야 할까?'라는 고민을 하게 됩니다.

 

세금 혜택이나 의무 사항이 다를 수 있다는 이야기를 듣긴 했지만, 정확한 기준은 잘 모르겠고,

막상 등록을 하자니 복잡하고 귀찮을 것 같기도 하죠.

 

이번 글에서는 프리랜서 사업자등록을 내야 하는 상황과, 반드시 내야 하는 경우,

굳이 내지 않아도 되는 경우를 체계적으로 설명 드리겠습니다.

 

프리랜서와 사업자등록

프리랜서는 특정 회사에 종속되지 않고 독립적으로 서비스를 제공하며 소득을 창출하는 사람을 의미합니다.

근로계약서가 없으며, 일정한 업무를 반복적으로 수행하면 세법상 사업소득자로 간주됩니다.

 

프리랜서 사업자등록이 없는 상태로 소득을 창출할 경우,

5월 종합소득세 신고 시 기타소득 또는 사업소득으로 구분되어 신고됩니다.

프리랜서 vs 사업자등록 보유자

프리랜서는 3.3% 원천징수를 통해 소득을 지급받고, 5월에 종합소득세를 신고합니다.

사업자등록 보유자는 세금계산서를 발행하고, 6개월마다 부가가치세 신고 의무가 발생합니다.

프리랜서로 일하더라도 언제든지 사업자등록이 가능합니다. 

 

다만, 등록을 하면 소득 관리가 체계화되고, 일정 요건을 충족하면 세금 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

 

 

프리랜서 사업자등록을 반드시 발급해야 하는 경우

 

창업 세액감면 혜택이 가능한 업종

소프트웨어 개발 및 프로그래밍: IT 개발자, 앱 개발자, 웹 개발자 등.
시스템 통합 및 관리: 기업의 시스템 관리, 통합 유지보수 제공.
영상 및 오디오 제작: 유튜브 콘텐츠 제작자, 방송 영상 제작자 등.
디지털 콘텐츠 제작: 유튜버, 크리에이터, 온라인 강의 제작자.
전문 기술 서비스업: 광고 기획, 경영 컨설팅, 시장조사, 번역 및 통역 서비스.
사업 지원 서비스업: 문서 작성, 텔레마케팅, 시장조사 등.


직원 채용 시
사업자등록이 없는 상태에서는 4대 보험 가입이 불가합니다.

 

만약 직원을 고용하고 근로계약을 체결해야 한다면, 반드시 프리랜서 사업자등록을 발급해야 합니다.

참고로 4대 보험 취득 신고 시 사업자 등록번호가 필요합니다.

고소득 프리랜서
연소득 7,500만 원 이상일 경우 복식부기 의무자로 전환되며,

 

일반 사업체와 동일한 방식으로 장부를 작성하고 신고해야 합니다.

 

이 경우 프리랜서 사업자등록을 통해 사업용 카드를 등록하고 체계적으로 소득을 관리하는 것이 유리합니다.

 

프리랜서 사업자등록이 필요 없는 경우

소득이 연 2,400만 원 미만일 때

연소득 2,400만 원 미만이라면 굳이 프리랜서 사업자등록을 낼 필요가 없습니다. 

 

단순경비율이 적용되며, 5월에 종합소득세만 신고하면 됩니다.

기업과의 협의가 되지 않는 경우
프리랜서 사업자등록을 하면 거래처에 세금계산서를 발행하고 부가세 10%를 더 청구해야 합니다.

 

일부 기업은 이 추가 비용을 부담하지 않으려 할 수 있습니다. 사업자등록 전 거래처와 협의는 필수입니다.

사업자등록을 해도 감면 혜택이 없는 업종
다음 업종은 창업 세액감면 대상에서 제외됩니다.
예술가(배우, 가수, 성악가, 화가 등)
보험 설계사
학원 강사
방문 판매인
간병인