법인 분할로 법인세 절감! 중소기업 절세 실전 사례 공개

세무사님
법인 분할을 하면 진짜 세금을 줄일 수 있나요?

 

법인 분할, 대기업만 하는 것 아닙니다

 

많은 대표님들이 법인 분할이라는 단어를 들으면

“그건 대기업이 하는 복잡한 방식 아니야?”라고 생각하십니다.

하지만 실제로는 그렇지 않습니다.

중소기업도 충분히 활용할 수 있는 전략이며,

법적 요건만 충족된다면 절세뿐 아니라

사업의 효율성과 성장까지 기대할 수 있는 구조입니다.

특히 최근에는 창고 임대업과 운송업처럼

사업 구조가 명확히 나뉘는 경우에

법인 분할이 굉장히 효과적인 수단으로 떠오르고 있습니다.

물류업 법인, 3억 원 절세에 성공하다

 

송파구에 본사를 둔 A물류회사는

창고 임대업과 운송업을 함께 운영하고 있었습니다.

 

처음에는 큰 문제가 없었지만,

사업이 커지면서 조직 운영과 재무관리 면에서

복잡성이 증가했고, 내부 효율성이 떨어지기 시작했습니다.

이에 대표님은 저와의 상담 끝에

두 사업 부문을 각각 분리된 법인으로 분할하기로 결정하셨습니다.

결과는 기대 이상이었습니다.

분할 후, 적격 요건을 갖추는 데 성공하였고,

3억 원에 가까운 법인세가 줄어드는 절세 효과를 얻었습니다.

 

동시에 각 사업이 분리되면서

조직 운영도 훨씬 간결해지고, 의사결정도 빨라졌습니다.

"적격 분할" 요건 충족

 

법인 분할 시 가장 중요한 건 양도소득세의 이연 혜택입니다.

이를 위해서는 반드시 요건을 충족해야 됩니다.
- 사업의 연속성
- 지분 구조의 유지
- 자산 배분의 공정성

이 중 하나라도 놓치면 절세 혜택은 무효가 될 수 있기 때문에

꼼꼼한 구조 설계가 필수입니다.

또한, 분할 후 2년 동안 해당 요건을 유지해야

국세청의 부당한 개입 없이 안정적으로 혜택을 누릴 수 있습니다.

가업 승계와 연결되는 구조 설계

 

최근에는 단순 절세를 넘어서

자녀에게 지분을 이전하며 자연스럽게 가업을 승계하는 구조로

활용하는 경우도 많습니다.

예를 들어, 부모가 운영하는 기존 법인에서

자녀 명의의 신설 법인을 설립하고

거기에 주요 사업 부문을 넘기는 방식입니다.

 

이렇게 되면 자녀가 실질적인 경영권을 확보하게 되며

향후 증여세 절감에도 유리한 구조가 됩니다.

 

단, 이 경우 세무당국이 “세금 회피 목적”으로

보지 않도록 목적과 구조를 정당하게 설계하는 것이 중요합니다.

법인세 신고 직후, 지금이 적기입니다

 

많은 대표님들이 연말에 분할을 고민하시는데

지금, 법인세 신고가 막 끝난 시점이 오히려 적기입니다.

이유는 간단합니다.

지난해 재무제표가 정리된 상태이기 때문입니다.

손익, 자산, 부채 구조를 명확히 파악할 수 있어

분할 설계가 훨씬 깔끔하고 안정적으로 가능합니다.

더불어, 지금 시작하면

올해 안에 모든 분할 절차를 마치고,

내년부터는 분리된 구조로 세무처리가 가능해집니다.

분할로 인해 세무조사 걱정? 오히려 기회입니다

 

“분할하면 국세청 조사 나오는 거 아닌가요?”

정말 많은 분들이 묻는 질문입니다.

결론부터 말씀드리자면, 걱정하실 필요 없습니다.

오히려 적격한 요건을 갖춘 분할은

기업의 효율성 향상과 성장 기반 마련을 위한

경영 전략으로 국세청도 긍정적으로 바라보고 있습니다.

물론, 요건을 무시하거나

형식적인 분할로 보이게 되면 문제가 될 수 있습니다.

이 때문에 반드시 전문가와 함께 구조를 설계하는 것이 중요합니다.

분할 비용? 장기적으로 보면 오히려 절세 수단

 

마지막으로 분할하면 비용이 많이 들 것 같아 걱정된다는 분들도 계십니다.

분할에는 회계 자문, 등기 비용, 법률 검토 등 초기 비용이 수반되기 때문입니다.

하지만 이 비용은

단기 비용이 아니라 장기 절세를 위한 투자로 봐야 합니다.

 

앞서 소개한 A기업처럼 수억 원의 세금이 절감되고

운영 효율성과 기업 가치까지 올라간다면,

이보다 더 확실한 투자도 드물다고 생각됩니다.